राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली के तहत आय पर आयकर राहत कैसे मिलती है?

नेशनल पेंशन सिस्टम और अटल पेंशन योजना में निवेश करके भारी टैक्स लाभ उठाया जा सकता है।

आयकर अधिनियम, 1961 की तीन धाराओं के अनुसार, राष्ट्रीय पेंशन योजना और अटल पेंशन योजना के तहत आय से कटौती की जा सकती है। पुरानी आयकर प्रणाली के तहत धारा 80 सीसीडी (1), 80 सीसीडी (1बी), और 80 सीसीडी (2) के तहत आय से कटौती करके कर देनदारी को कम किया जा सकता है। राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में निवेश भी नई आयकर व्यवस्था के तहत आय से कटौती के रूप में उपलब्ध है।

व्यक्तिगत करदाताओं, चाहे वेतनभोगी हों या स्व-रोज़गार, के पास आयकर बचाने के सीमित तरीके हैं। अधिकांश वेतनभोगी करदाताओं के बीच राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना सबसे अच्छे कर-बचत निवेश विकल्पों में से एक हैं। यह कटौती स्व-रोज़गार करदाताओं के लिए भी उपलब्ध है। नेशनल पेंशन सिस्टम और अटल पेंशन योजना में निवेश करके भारी टैक्स लाभ उठाया जा सकता है।

धारा 80 सीसीडी (1) के तहत कर छूट।
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीडी (1), राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में किए गए योगदान के लिए आपकी सकल आय से कटौती की अनुमति देती है। वेतनभोगी और स्व-रोज़गार करदाता दोनों राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली में निवेश के लिए धारा 80 सीसीडी (1) के तहत कटौती का लाभ उठा सकते हैं। इस धारा के अंतर्गत अधिकतम कटौती इस प्रकार है।

वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए: वेतन का 10% (मूल वेतन + महंगाई भत्ता)

बी। स्व-रोज़गार और एनआरआई के लिए: सकल आय का 20%, एक वित्तीय वर्ष में रु. 1.5 लाख की सीमा के अधीन, यह सीमा धारा 80 सीसीई के तहत रु. 1.5 लाख की कुल सीमा के अधीन है। धारा 80सी, धारा 80सीसीसी और धारा 80सीसीडी के तहत आय से कटौती की जाने वाली कुल राशि रु. डेढ़ लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए.

धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली में योगदान पर कर लाभ धारा 80 सीसीडी (1बी) राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में योगदान के लिए पचास हजार रुपये तक की आय से अतिरिक्त कटौती प्रदान करती है। यह सेक्शन 80 सीसीडी (1) के तहत मिलने वाली डेढ़ लाख रुपये की सीमा के अतिरिक्त है. इसलिए, वेतनभोगी और स्व-रोज़गार करदाताओं के लिए संभावित कर बचत के अवसर उपलब्ध हैं।

धारा 80 सीसीडी (2) के तहत राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली कर लाभ।
धारा 80 सीसीडी (2) कर्मचारी के राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना खाते में जमा की गई राशि नियोक्ता यानी नियोक्ता के योगदान से संबंधित है। यह कटौती केवल वेतनभोगी करदाताओं के लिए उपलब्ध है। कटौती की राशि केंद्र सरकार के कर्मचारियों के मामले में वेतन का 14% और अन्य कर्मचारियों के मामले में 10% से अधिक नहीं होगी। कई निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के पास अपने वेतन को इस तरह से संरचना करने की सुविधा है कि उनके नियोक्ता अपने कुल लागत-से-कंपनी (सीटीसी) पैकेज से राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में योगदान कर सकें। एक वेतनभोगी कर्मचारी अपनी आय से साढ़े सात लाख रुपये की यह कटौती नियोक्ता द्वारा किए गए अधिकतम योगदान के अधीन प्राप्त कर सकता है, इस सीमा में ईपीएफ और सुपर एनुलमेंट फंड का योगदान भी शामिल होगा।

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना के तहत पुराने और नए आयकर नियमों के तहत वेतनभोगी और स्व-रोज़गार करदाताओं को धारा 80 सीसीडी (1) और धारा 80 सीसीडी (1 बी) के तहत 2 लाख रुपये तक की आय पर कटौती मिल सकती है। उनके पास ऊपर उल्लिखित शर्तों के आधार पर धारा 80 सीसीडी (2) के तहत अतिरिक्त कटौती का दावा करने का विकल्प है।

स्व-रोज़गार करदाता धारा 80 सीसीडी (1) के तहत 15 लाख रुपये तक की आय पर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। उन्हें सेक्शन 80 सीसीडी (1बी) के तहत पचास हजार रुपये की अतिरिक्त छूट मिल सकती है. इसलिए, एनआरआई और स्व-रोज़गार करदाताओं को राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में निवेश के लिए अधिकतम दो लाख रुपये का कर लाभ मिल सकता है।

यदि करदाता पुरानी कर प्रणाली का विकल्प चुन रहा है, तो वह धारा 80 सीसीडी (1), धारा 80 सीसीडी (2) और धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत आय से कटौती का दावा कर सकता है। हालाँकि, यदि करदाता ने नई आयकर व्यवस्था का विकल्प चुना है, तो धारा 80 सीसीडी (1) और धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत मिलने वाली कटौती को छोड़ना होगा यानी उनकी कटौती उपलब्ध नहीं होगी। हालाँकि, नियोक्ता राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में किए गए योगदान के संबंध में नई आयकर व्यवस्था की धारा 80 सीसीडी (2) के तहत आयकर कटौती का दावा कर सकता है। इसलिए, नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले स्व-रोज़गार व्यक्तियों को राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना में निवेश पर कोई कर लाभ नहीं मिलेगा।

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली निवेश से आप कितना रिटर्न प्राप्त कर सकते हैं?
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना से आय निश्चित नहीं है और चुनी गई विशेष योजना पर निर्भर करती है। राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली चार परिसंपत्ति वर्ग प्रदान करती है – इक्विटी, कॉर्पोरेट ऋण, सरकारी बांड और वैकल्पिक निवेश फंड। निवेशक इस परिसंपत्ति वर्ग में सक्रिय या स्व-चयन के माध्यम से निवेश कर सकते हैं। उनका रिटर्न सीधे इन अंतर्निहित परिसंपत्ति वर्गों के प्रदर्शन और चुने हुए पोर्टफोलियो में उनके संबंधित प्रतिशत से जुड़ा हुआ है। राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना का लचीलापन निवेशकों को जोखिम, सहनशीलता और निवेश उद्देश्यों के आधार पर अपने परिसंपत्ति आवंटन को अनुकूलित करने की अनुमति देता है, जिससे लंबी अवधि में उनके योगदान पर संभावित रिटर्न पर सकारात्मक प्रभाव पड़ता है।

5 जनवरी, 2024 तक, इक्विटी पेंशन फंड प्रबंधकों ने पिछले वर्ष की तुलना में 25% के करीब या उससे अधिक का प्रभावशाली रिटर्न हासिल किया है। इसके अतिरिक्त, कॉरपोरेट बॉन्ड फंडों ने मजबूत रिटर्न दिया है, जो 8% या उससे अधिक तक पहुंच गया है। सरकारी प्रतिभूति कोषों ने भी अच्छा प्रदर्शन किया है। साथ ही, उन्होंने 7.5% से अधिक रिटर्न भी प्रदान किया है। ये सकारात्मक परिणाम पेंशन फंड परिदृश्य में परिसंपत्ति वर्गों में मजबूत प्रदर्शन को दर्शाते हैं, जो इक्विटी और निश्चित आय दोनों उपकरणों में निवेशकों के लिए आकर्षक रिटर्न की संभावना को दर्शाते हैं।

जनवरी 2024 तक राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और अटल पेंशन योजना के तहत औसत वार्षिक रिटर्न परिसंपत्ति वर्ग और आवंटन और राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली फंड मैनेजर के आधार पर लगभग 8% से 15% तक था।

क्या आपको इनकम टैक्स बचाने के लिए एनपीएस में निवेश करना चाहिए?
यह तय करना कि क्या राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली सबसे अच्छा कर-बचत विकल्प है, व्यक्तिगत वित्तीय लक्ष्यों और प्राथमिकताओं पर निर्भर करता है। राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली दीर्घकालिक सेवानिवृत्ति-केंद्रित निवेश के लिए एक मजबूत विकल्प है, क्योंकि इसमें परिसंपत्ति आवंटन में काफी लचीलापन है।

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली एक सेवानिवृत्ति-समर्पित निवेश है जो निवेशकों को जोखिम लेने और इक्विटी और ऋण दोनों के लिए परिसंपत्ति आवंटन को नियंत्रित करने की अनुमति देता है, लेकिन ईपीएफ और पीपीएफ के विपरीत, जहां परिपक्वता पर संचित राशि ब्याज के साथ कर-मुक्त होती है और अप्रतिबंधित उपयोग की अनुमति देती है। हालाँकि, राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली के लिए संचित राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली कोष के कम से कम 40% मूल्य की वार्षिकी की खरीद की आवश्यकता होती है। और इस वार्षिकी से प्राप्त पेंशन कर योग्य है। शेष 60% कर मुक्त है और एकमुश्त भुगतान के लिए उपलब्ध है। राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली योजना बाजार जोखिम स्वीकार करने की इच्छा के साथ वृद्धिशील रिटर्न चाहने वाले व्यक्तियों के लिए एक आदर्श निवेश है।

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Sagar Surse

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